Qu'est-ce qu'un reporting financier ?

Reporting financier : définition

Il convient avant tout de rappeler ce qu’est la définition d’un reporting financier. Ce document sert avant tout à donner une vision globale de la santé financière d’une entreprise. Il peut concerner une période mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Afin de procéder à sa réalisation, il va falloir procéder à la récupération de données issues de plusieurs services comme :

• Les ressources humaines
• La comptabilité
• Les achats
• L’informatique
• Le marketing
• Le commercial
• Etc.

Utile au contrôleur de gestion ou au comptable de l’entreprise, le reporting financier peut aussi intéresser un potentiel investisseur par exemple. Dès lors que la définition du reporting financier a été établie, on peut donc s’intéresser aux avantages de ce document et à la façon dont il peut être créé au sein d’une entreprise.

Quelles sont les informations que l’on y trouve ?

Comme évoqué précédemment, le reporting financier se base sur des informations propres à plusieurs services de l’entreprise. Il est donc entièrement personnalisé en fonction de l’entreprise, des services dont elle dispose et de son fonctionnement. Par ailleurs, les enjeux de la structure sont aussi pris en compte, ce qui peut complètement changer la façon dont les données sont prises en charge. Cela étant, il existe des KPI (Key Performance Indicator) qui sont susceptibles d’être attendus plus que d’autres comme :

• Le chiffre d’affaires : il reflète le niveau de l’entreprise et peut être comparé à un CA précédent pour mesurer l’évolution.
• La marge brute : elle permet de se rendre compte de la profitabilité de l’entreprise.
• Le pourcentage de chiffres d’affaires par rapport à un objectif.
• Le classement d’éléments importants pour l’entreprise (meilleurs clients, meilleurs produits, etc.).
• La solvabilité de l’entreprise.
• Le seuil de rentabilité ou le CA minimum pour être pérenne.
• Le besoin en fonds de roulement soit la trésorerie nécessaire pour combler le décalage entre les charges courantes et les encaissements des clients.
• Le délai moyen de recouvrement des comptes clients soit le nombre de jours pour que les clients règlent leur dette.

Une entreprise qui souhaite créer un reporting financier va donc devoir définir les KPIs auxquels elle souhaite se référer dans ses documents.

Pourquoi automatiser le processus ?

Le reporting financier a la particularité et l’avantage d’être automatisé. En effet, le recueil des données nécessaires à sa création se fait de manière automatique grâce à un outil dédié. Ainsi, il ne nécessite pas une intervention humaine qui serait par ailleurs très chronophage pour aller collecter les données nécessaires. Un temps précieux est ainsi gagné notamment dans le traitement des données et le risque d’erreur est par ailleurs minimisé.

Les reportings sont disponibles rapidement, ce qui permet de bénéficier d’informations en temps réel puisque le temps de traitement entre le recueil des données et la livraison du document est largement minimisé grâce à l’automatisation. Les collaborateurs qui auraient dû prendre en charge la collecte de données peuvent donc se consacrer à d’autres tâches. Une entreprise a donc tout intérêt à automatiser la production de ce document.

Comment créer un reporting financier ?

La création d’un reporting financier peut être faite de différentes manières en fonction des outils dont on dispose.

Le fichier Excel

Si l’on ne dispose pas d’une grande expérience en la matière et de peu de moyens, le fichier Excel est un grand classique pour la réalisation d’un reporting financier. Attention cependant, cette solution peut vite atteindre ses limites. L’automatisation n’étant pas possible dans certains cas précis, il faudra importer, classer et entrer les différentes données que l’on souhaite faire figurer dans le document. Une tâche qui peut être très chronophage et avec un risque d’erreur augmenté, d’autant plus si l’on s’y attèle de façon mensuelle.

Par ailleurs, le rendu et la lisibilité peuvent être très discutables. Ce qui fait du fichier Excel une solution plutôt temporaire et ponctuelle que l’on aura très vite envie de faire évoluer.

L’outil dédié

Il existe bien évidemment des outils dédiés à la création d’un reporting financier. En solution unique ou intégré à des solutions plus globales, ils sont ce que l’on appelle des logiciels BI ou business intelligence ou bien des logiciels de reporting financier tels que Sage FRP 1000 Reporting Financier. Ils vont pouvoir effectuer plusieurs tâches de manière totalement automatisées, soit :

• Récolter les données
• Centraliser et analyser les éléments nécessaires
• Confronter plusieurs données entre elles
• Créer un tableau de bord personnalisé et en temps réel
• Partager le reporting

Cette solution permet ainsi à l’entreprise de gagner un temps précieux, d’affecter le personnel à d’autres tâches et de disposer d’un document fiable à des périodes régulières auquel se référer pour construire sa future stratégie d’évolution.